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三招解决软件开发企业税负压力
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软件开发企业的发展有赖于我国科技水平的提升，近年来，市场经济的不断发展、完善为软件企业的发展提供了良好的市场环境，给软件企业的发展也带来了一定的挑战。
软件企业的纳税支出占据企业成本支出的较大比例，企业通过合理的税筹可以降低软件企业的经营成本，同时有利于提升软件企业的盈利空间，这是软件企业稳健发展的要求。
一、软件开发企业加强纳税筹划的必要性
（一）企业发展的必要之路
近几年，我国软件开发行业的发展规模呈现上升趋势，软件企业的数量也越来越多，在提升软件行业研发水平的同时也使竞争越来越激烈，进而造成软件企业的盈利空间不断缩小。为了提升企业的盈利能力，部分软件企业认识到税筹的重要性，软件开发企业在经营过程中需要较多研发资金，加强税收筹划，可以为软件企业节省大量资金，这是软件开发企业可持续发展的必要前提。
（二）国家鼓励企业加强纳税筹划
软件开发企业我国经济发挥和社会进步中发挥着重要作用，国家的税收政策逐渐向软件开发企业倾斜，为软件企业纳税筹划提供了依据。国家税收法规规定，对于一般纳税人，其在销售自行研发的软件产品时，缴纳增值税按17%税率征收。对于其实际税负超过3%的部分采取即征即退政策，国家税收优惠政策在一定程度上降低了企业的税负；另外，对于新成立的软件开发企业满足一定条件后可以享受两年免征增值税，后期三年增值税减半的税收优惠。国家税收政策为企业纳税筹划提供了便利条件。
（三）是提升软件企业市场竞争力的科学方式
加强软件企业的税收筹划，可以帮助企业合理的节税，降低企业的税收成本。软件开发企业通过加强纳税筹划可以为企业结余更多可支配资金，为企业的软件研发提供资金支持，提升企业研发水平，进而提升企业的市场竞争力。
二、软件开发企业税务筹划
（一）有限公司税收优惠政策
可以选择有税收优惠政策的园区，通过园区的奖励扶持达到节税目的。具体如下：
增值税，全额地方留存（50%），园区奖励企业地方留存的70-90%；
企业所得税，全额地方留存（40%），园区奖励企业地方留存的70-90%。
纳税越高，奖励比例越高。当月纳税，次月返还。
（二）个独个体户核定个税政策
在园区内办理一至三家个独个体户，申请核定征收，个独核定个税最低1个点，个体户核定个税最低0.3，园区不同，开发票额度不同，最高额度450万。
（三）自然人代开核定个税政策
在有税收优惠政策的园区，由当地的税务局代开发票，开具一个点的增值税普票，核定个税最低0.5，综合税率不超过3个点，一人一年累计代开500万。要求，一定是要有真实业务。
三、结语
综上所述，软件开发企业在经营过程中纳税筹划是其重要的环节，企业的纳税筹划是在遵守我国税法的前提下采用合理的避税方式，如纳税优惠政策的利用，是减少企业纳税支出的一种方式。在我国实施营改增政策后，我国的税收政策也发生了较大的变化。
为了促使软件开发企业合理纳税、减少纳税成本企业应重视制定科学的纳税筹划方案。企业以盈利为目的，通过合理的纳税筹划可以有效的帮助企业实现税后利益最大化。
软件开发企业的税筹能力也是企业竞争的关键，加强纳税筹划可以降低企业的纳税风险，有效规避企业由于不合理纳税而造成企业税罚。软件开发企业加强税筹建设可以为企业节省较大的一笔开支，企业可以将资金投入到软件开发上，促进企业资源的优化配置，最大化提升企业的经济效益。
以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！
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