全电时代 传统工作模式 会计工作难点与风险
发票抽查 验真难 发票 审核难 电子票据 归档管理难
1. 收到的发票，有纸质、电子发票、全电发票，查验发票真 伪，耗时耗力 2. 登陆发票查验平台，查验发票状态及真伪
（1）纸质、电子发票，录入发票关键要素信息，
（2）全电发票，录入20位发票号码，发票关键信息
1.为防止电子发票、全电发票是否重复报销？ 会计记录【发票报销台账】，维护工作量巨大，容易出错
2. 入账审核，会计核对每张发票票面金额与入账事由金额是否一 致；电子发票原文件与报销单填写内容是否一致
1. 电子发票、全电发票 是否归档备查？
（1）归档文件是否重复？文件可以备份多份，很难判断是否重复；
（2）发票详细内容是什么？需要一张一张打开查看，很难查找到想找的发票
（3）如何快速找到发票原文件？发票文件名没有规律，是一串数字，很难找 到像找的发票 虚假入账风险 重复报销风险 全电发票 未归档风险 会计难 管理难点 管理风险 金四以数治税 如何尊从？ 五流不合一
1.银行与税局，数据共享
2.金四系统风险筛查：企业银行收支、发票数据、账务数据、申报数据 ， 相互稽核比对，精准定位异常企业
3.企业如何防范金四异常监控？
难点一：进项发票-抽查验真难 员工 会计 提交电子发票 一张张 查找， 工作量太大
发票查验工作量大，耗时耗力
会计收到的发票有，有纸质、电子发票、全电发票
电子发票、全电发票，文件名称 无规范，单纯用肉眼很难识别具体信息
查验发票，需要一张张打开发票原文件，与发票查验平台，一张张核对信息
（1）纸质、电子发票，录入发票关键要素信息，
（2）全电发票，录入20位发票号码，再录入发票关键信息 电子发票可以多次复制、文件名字可以随意更改，很难是具体信息 难点
二：进项发票-重复入账 业务员A 会计
已经入账过的全电发票，业务员又来 重复来报销
如何能快速发票，重复入账情况？
会计会手工做【发票报销台账】，维护工作量大，容易出错 业务员B 业务员B 再次提交 如何快速判断，发票是否重 复入账？ 会计手工做【发票报销台账】 维护工作量巨大，容易出错 全电发票 难点
三：进项发票-原文件被篡改，虚假入账 会计 发票原文件被恶篡改，会计人员如何能提前发现？
企业往来发票量大，会计人员查验发票只能抽查大额发票，很难做到每张均发票查验
如果接收到被篡改的虚假票，并入账，会造成虚假入账的财务风险 员工/上游企业 恶意篡改 入账后 虚假入账 财务风险
难点四：报销 三单审核，工作量翻倍 会计 员工 提交报销 三单核对
1. 核对每张报销单金额与报销票据金额是否一 致
2. 核对每张报销单事项与票据事项是否一致
3. 单独审核，电子发票原文件与报销单填写内 容是否一致 全电原文件 报销单 打印件 金税四期对小微企业会计的影响 票税资源 税收征管 纳税人 监管模式
金四 接口开放 以数治税 主动遵从 一个平台数据共享 税局、人民银行、各部委 金三 接口垄断 以票控税 自动遵从 地方与总局 数据交换 税局监管模式的变化，企业变得越来越透明，为规避风险，小微企业会计做账模式转变，会提高会计群体对票财税一体产品的接受度 对企业的影响：企业会变得越来越透明，为规避风险，企业对票财税一体化产品接受度会提高， 会出现软件替换及升级的的契机品类更替带来规模化销售机会 PART 场景及解决方案 税务数字账户实时获取全电发票 （开发中） 四流合一 发票流与档案流 票档一致 发票流与库存流 票实一致 发票流与资金流 票银一致 发票流与账务流 票账一致 发票流与申报流 票税一致 全电时代 会计工作全流程在线互联 合规监控 企业外部互联 企业内部互联 供 应 商 客 户 铁 路 航 空 …… 税局 银行 全 国 统 一 电 子 税 局 税 务 数 字 账 户 银 企 互 动 数 据 共 享 全电 发票 电子银 行回单 企 业 票 池 工作流程 财税服务 合规监控 开票 收取发票 费用 报销 账务处理 管库存 税务个税 申报 票据归档 认证发票 管资金 在线开票 税务数字账 户取票比对 在线报销 智能凭证 中心 全自动 库存 一键报税 电票归档 在线认证 银企互联 票账一致 发票流与财务流 票税一致 发票流与税务流 票档一致 发票流与档案流 票实一致 发票流与库存流 发票 费用明细 报销单 • 税务数字 账户取票/比对 • 发票查验 • 防重验真 • 进销稽核 入账标识 发 票 监 控 三单 稽核 四 流 合 一 会计 传统拿票 做账模式 全电时代 全流程在线互联 银 税 互 动 全电发票时代 会计工作流程-进项票入账 开具发票 税务数字账户 接收到上游 开具的发票 邮件交付发票 上游供应商 业务员 接收到上游开 具的发票文件 邮件交付发票 会计 申请付款 开 具 发 票 打印全电发票及 公司付款申请单 智能审核 税务数字账户 自动取票 审核打印全电发票及 公司付款申请单、合同等 信息
模式一：企业票量大
模式二：企业票量小 智能审核
第一步：自动验伪
1.扫描二维码验伪
2.上传电子文件验伪
第二步：自动查重 自动审核是否已经入账
第三步：智能入账
第四步：回传税局数字账户入账标识 账务处理 以票入账 采购工作流程 变化的工作流程 原有工作流程 比对 比对 税务数字账 户入账标识 全电发票时代 会计工作流程-进项票入账 发票管理，自动同步税务数字账户发票清单及附件 凭证管理 • 小畅识票、扫码枪扫全电发 票二维码 • 直接在税务数字账户列表里 查找 • 上传全电发票原文件 • 直接验伪查重入账 使用方式 将收到发票 与税务数字 账户自动比 对自动验伪
客户模式一：可匹配传统会计记账方式，从凭证管理开始提取发票记账 全电发票时代 会计工作流程-进项票入账
客户模式二：以税务数字账户发票清单为基础，有业务来源做凭证，无业务来源做不入账标识 发票管理 • 小畅识票、扫码枪扫 全电发票二维码 • 直接在税务数字账户 列表里查找 • 上传全电发票原文件 • 直接验伪查重入账 业务验证方式 凭证管理 业务来源采集到的 发票信息可做比对 有效发 票入账 全电发票 可联查 不入账发票 做无效标识 全电发票时代 会计工作流程-报销入账场景 开具发票 税务数字账户 接收到上游开 具的发票 邮件交付发票或 者二维码交付 上游供应商 报销员工 全电票采集 开 具 发 票 报销工作流程 贴票给财 务报销 打印全电票，填写 报销单 两种方式
1.从税务数字账户直接采集全电票
2.从税务数字账户比对全电发票信息 提交电子 报销单
模式二：企业 报销量少，员 工贴票报销
模式一： 使用小畅报销， 在线报销工作流程 变化的工作流程 原有工作流程 接收到员工提 交的发票文件 会计 智能审核 税务数字账户 自动取票 审核打印全电发票及 报销单等信息 智能审核
第一步：自动验伪
1.扫描二维码验伪
2.上传电子文件验伪
第二步：自动查重 自动审核是否已经入账
第三步：智能入账
第四步：回传税局数字账户入账标识 账务处理 以票入账 比对 比对 税务数字账 户入账标识 全电发票时代 会计工作流程-报销场景
场景2： 员工收到全电发票的短信或者邮件。 将发票号码复制到小畅报销，直接 从企业税务数字账户中查找 全电发票及原文件
场景1：员工将收到的全电发票上传到票夹中 （发票二维码、全电票等），如果发票异常，及时预警 凭证管理
客户模式二：企业报销量少，员工贴票报销 模糊搜索发票 号，准确提取 发票 提取原文 件 自动自动查 重
客户模式一： 使用小畅报销，在线报销工作流程 • 小畅识票、扫码枪扫全电发票二维码 • 直接在税务数字账户列表里查找 • 上传全电发票原文件 • 自动验伪、查重、入账 使用方式 全电发票时代 会计工作流程-电子归档备查场景 凭证及附件全电发票 连续打印 PART 场景及解决方案 税务数字账户实时获取全电发票 四流合一 发票流与档案流 票档一致 发票流与库存流 票实一致 发票流 与资金流 票银一致 发票流与账务流 票账一致 发票流与申报流 票税一致
场景一：全电发票未归档备查，不合规 会计 发票打印件入账 电子发票未备查 打印件入账，无原文件 提醒：保存打印件不是必须，但保存原件是必须！
会计是否意识到电子发票合规备查的新规定？？ 原文件未归档备查 不合规！
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解决方案：电子档案 相互稽核 合规备查 票档一致 • 凭证 及附件（电子发票电子银行回单） • 自动归档 相互稽核 • 合规备查 会计
智能识别全票面信息
鉴别真伪、防重验真 智能做账 web端：电子发票上传识别； web端：税务数字账户，智能采集全电发票 小程序：小畅识票小程序 电子发票 电子银行 回单 凭证 账簿 关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知财会【2020】6号 凭证与全电发票、电子银行回单 相互稽核 全电发票、电子发票 电子银行回单 银企互联 票档一致 电子票据及对应凭证一起归档 下载、打印
场景二：商贸企业账实不符，虚假开票嫌疑
虚开发票行为严重
库存帐，与进销发票不符
以数治税，每个企业都是透明的
如何防范企业虚开发票风险？
税局监管力度加大，各地逐步报税时要求商贸 企业提供成本计算依据 如何以进销发票为源头，管理库存账？
保证企业发票流与库存流一致？ 纸票时代 全电时代 vs 解决方案
（1）进销稽核 防止虚开发票 根据税收分类编码及商品名称监控
连续多月个月监控进销发票情况，
监控企业虚增、虚开发票情况 销项发票 进项发票 解决方案
（2）：全自动库存核算 票实相符 会计 库存 采购入库 销售出库 ……
会计 一键 生成 凭证 进项发票 销项发票 发票 发票自动生成出入库单 自动采购入库 自动产成品入库 材料配比出库 自动销售出库 组装拆卸 产成品成本分配 库存 销项发票 按单录入 纸票时代 全电时代 业务与财务，智能融合 库存出入库，以进销发票为源头管理，账实相符，发票流与库存流一致
场景三：发票流与账务流不一致 传统拿票 会计 做账模式 纸票时代 全电时代
以数治税，每个企业都是透明的
税局与银行，数据共享
企业如何监控企业的发票流与账务流一致？
vs 解决方案：以票入账 票账一致 银行 税务数字账户 银行 交易数据 企业 进销发票 银企互联： 银行流水 电子银行回单 发票管理 智能凭证中心 资金管理 税务数字账户实时获取全电发 票 全电发票、电子发票、纸票 数 据 共 享 交易：收款付款入账 开用票入账 以票入账 票账一致 符合准则要求 符合业务特性 自主学习做账习惯 一键生成凭证 做账，依据交易收入款记录入账，依据开票用票记录，有据可依，以票入账，票账一致 记账标识同步税务数字账户 凭证管理 凭证附件智能采集、识别 电子发票 票档一致 电子档案管理 凭证 账簿 电子发票 电子银行回单 场景四：发票流与税务流一致 企业交易数据 发票数据 • 增值税申报表 • 增值税 • 附加税 • 印花税 • 企业所得税 • 工会经费 • 水利基金 • 文化建设事业费 • 财报（月、季、年） 申报表 申报数据 银行 税务数字账户 数 据 共 享 企业发票流与税务流 自动生成申报表 全国统一电子税局 全电发票与申报数据比对 全国统一电子税局 一键申报 小微企业财务及管理服务
