按照现目前的税收制度，当有限公司的利润超出300万时，需要按照25%的税率上交企业所得税。完成交税后，若股东希望获得分红或提现，还必须再支付20%的个人所得税。两者相加，综合税率高达40%。如果不进行合理的规划可能给企业造成巨大的经济压力，进而影响企业的即时收益和长期发展。
那么，有没有办法能有效地减轻税务负担呢？
一个实用的策略是，在保持业务真实性的基础上，选择在享有税收扶持的产业园区内创建个体工商户或者个人独资企业，并申请税收核定。例如，在重庆的某个产业园区，个体工商户或者个人独资企业的综合税率可降低到1.8%。
相较于复杂的企业所得税制，个体工商户（或个人独资企业）的税务结构更为简单，主要涉及增值税、附加税和个人经营所得税，而无需缴纳企业所得税或分红个税。特别是在重庆等地的特定产业园区，个体工商户还能享受额外的税收核定优惠，个人所得税的核定税率可低至0.75%。综合考虑当前的增值税率1%和附加税率0.06%，总体税率可降低到1.8%。这一政策适用于现代服务业、传统商贸等多个行业，且入驻企业无需实体办公。
举一个年开票额为500万的软件开发服务个体工商户的例子，其税务情况大致如下：
增值税：约为4.95万（500万/1.01 × 1%）附加税：约为0.3万（增值税的6%）个人经营所得税：约为1.48万（按开票额的0.75%核定征收，即500万/1.01 × 0.75%）总计应缴税额约为9.2万，综合税率约为1.8%。值得一提的是，该税收核定政策对进项和成本并无特殊要求。
对于初创企业且业务量尚处于起步阶段的创业者，推荐在重庆的税收优惠园区内设立享受“双免”优惠的个体工商户。这里的“双免”是指在每个季度内开具的普通发票金额不超过30万，且每年度累计不超过120万的情况下，可以免除增值税和个人所得税。
要享受这一个体户“双免”政策，需要符合以下几个条件：
个体工商户必须在税收优惠园区内完成注册，才能享受个税免除的优惠。所有的业务交易必须真实有效。每个月的销售额（即开票金额）需控制在10万以内，或者每个季度的累计销售额不超过30万，并且这些销售都必须是通过开具普通发票来记录的。只要满足上述条件，无论是现代服务业、传统商贸行业，还是劳务工程等行业的企业，均可申请入驻该税收优惠园区，并享受个体工商户的“双免”政策。
无论哪个行业，保证业务的真实性始终是关键。这一税务优化策略不仅适用于软件开发和信息技术服务领域，也广泛适用于其他行业。面对税收压力，企业领导者和财务人员应积极研究并利用地方政府的扶持政策，以合理降低税负，推动企业健康稳定发展。
——申明：本文转自——《节税精灵》 公——重—— hao，如需了解税收扶持政策详情，可关注公——重 ——hao——《节税精灵》
